Belgische belasting bij BUX

Inside BUX

BUX heeft voor jou vijf relevante belastingregels geïdentificeerd die van toepassing kunnen zijn op jouw handelingen op de financiële markten. Voordat je handelt of belegt is het goed om je hiervan bewust te zijn zodat je goed geïnformeerde en efficiënte beslissingen kunt nemen op het gebied van beleggen.

1. Beurstaks (TOB – Taks op Beursverrichtingen)

Als Belgische belastingplichtige betaal je een kleine belasting iedere keer dat je financiële instrumenten koopt of verkoopt, zoals aandelen of ETF’s. Dit heet de taks op beursverrichtingen (TOB). Het tarief hangt af van het type instrument:

• Aandelen: 0,35% van het transactiebedrag.
• ETF’s: 0,12% of 1,32%, afhankelijk van de structuur van de ETF (het hogere tarief geldt voor bepaalde dividend herbeleggende dan wel accumulatieve ETF’s die in België bij de FSMA geregistreerd zijn).

Voorbeeld: Als je voor €1.000 aan aandelen koopt, betaal je €3,50 TOB.

BUX houdt deze taks automatisch voor je in en stort het bedrag rechtstreeks aan de Belgische fiscus. Elke maand ontvang je een overzicht van de bedragen die in jouw naam zijn betaald.

Voor meer details over deze belasting kunt u de officiële pagina van de Belgische overheid raadplegen: https://financien.belgium.be/nl/experten_partners/investeerders/taks-op-beursverrichtingen

2. Effectentaks (Taks op Beleggingsrekeningen)

Als je beleggingsrekening gemiddeld meer dan €1.000.000 waard is over het jaar, betaal je een taks van 0,15% op het totale gemiddelde jaarbedrag. Dit heet de effectentaks. 

Voorbeeld: Als de gemiddelde waarde van je BUX-rekening tijdens het jaar €1.200.000 bedraagt, betaal je €1.800 aan taks (0,15% van €1.200.000).

BUX houdt deze taks niet automatisch in. Wel vermelden we de gemiddelde jaarwaarde van je rekening in je jaarlijkse belastingoverzicht, zodat je je aangifte eenvoudig kunt invullen.

Voor meer details over deze belasting, raadpleeg de officiële website van de Belgische overheid: https://www.minfin.fgov.be/myminfin-web/pages/public/fisconet/document/f4cddec8-5135-4b91-b054-608fc7580980

3. Reynderstaks (op obligatiewinsten via ETF’s)

Deze belasting geldt voor ETF’s (of andere collectieve beleggingsinstrumenten) die minstens 10% beleggen in obligaties of andere vastrentende producten. Als je winst maakt bij de verkoop van zo’n ETF, wordt 30% belasting geheven op dat deel van de winst. 

Voorbeeld: Je koopt een ETF voor €1.000 en verkoopt die later voor €2.000. Als de ETF meer dan 10% in obligaties belegt, betaal je 30% op de winst van €1.000, dus €300 belasting.

BUX houdt deze belasting niet automatisch in, maar alle nodige informatie staat duidelijk in je jaarlijkse belastingoverzicht om je aangifte vlot te maken.

4. Meerwaardebelasting

Op dit moment bestaat er in België geen algemene belasting op meerwaarden (winst op beleggingen), maar de overheid werkt aan een mogelijke invoering ervan. In de toekomst zou dit kunnen betekenen dat winsten op de verkoop van aandelen, ETF’s enz. belast worden.

Voorbeeld: Je koopt een aandeel voor €500 en verkoopt het later voor €800. In de toekomst zou er dan belasting kunnen komen op de winst van €300. Voorlopig is dat nog niet het geval.

BUX houdt deze belasting uiteraard nog niet in en zal dit in de nabije toekomst ook niet doen, maar zodra deze taks ingevoerd wordt, zullen we je belastingoverzicht duidelijk aanpassen om je aangifte makkelijk te maken.

5. Bronbelasting & Belgische roerende voorheffing

Wanneer je een dividend ontvangt van een buitenlands bedrijf, houdt het land van dat bedrijf meestal een belasting in op het brutobedrag. Dit heet bronbelasting.

Voorbeeld: Nederland houdt 15% bronbelasting in op dividenden. Als een Nederlands bedrijf een bruto dividend van €100 uitkeert, ontvang jij €85. De €15 wordt automatisch ingehouden door BUX en doorgestort aan de Nederlandse fiscus.

Als Belgische belastingplichtige ben je daarnaast ook verplicht om 30% roerende voorheffing te betalen op het ontvangen bedrag. In dit voorbeeld betaal je dus nog eens €25,50 belasting op de €85 die je kreeg.

BUX houdt deze Belgische belasting niet automatisch in. Wel bezorgen we je alle documenten die je nodig hebt om dit correct aan te geven in je Belgische belastingaangifte.

6. Aangifte van buitenlandse rekeningen

Let op: Omdat BUX in Nederland is gevestigd, wordt je BUX-account voor België gezien als een “buitenlandse rekening”. Je moet het bestaan van deze rekening aangeven bij de Nationale Bank van België (via je jaarlijkse belastingaangifte of het online portaal). In de praktijk betekent dit dat je bij je Belgische aangifte gewoon het vakje moet aanvinken en de gegevens van je buitenlandse rekeningen moet invullen (waaronder dus je BUX-account). Op het jaarlijkse overzicht van BUX vind je je unieke depotnummer bij ABN AMRO Clearing – dat is het nummer dat je moet doorgeven.